Thông tin chung về vấn đề khai báo thuế tại Nhật Bản
Không khai thuế tại Nhật sẽ khiến bạn gặp nhiều rắc rối, vì khai báo thuế là một quy trình quan trọng đối với cá nhân và doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế này. Hệ thống thuế ở Nhật Bản được quản lý chặt chẽ và phức tạp, bao gồm nhiều loại thuế như Thuế thu nhập cá nhân, Thuế giá trị gia tăng (VAT), và Thuế doanh nghiệp.
Các cá nhân và doanh nghiệp phải tuân thủ các quy định về khai báo thuế và nộp thuế định kỳ theo quy định của chính phủ Nhật Bản. Đây cũng là nội dung cần thiết dành cho đối tượng đang làm việc tại Nhật hoặc các bạn được phái cử thực tập sinh kỹ năng sắp đến làm việc tại quốc gia này.
Khái niệm về tờ khai thuế
Tờ khai thuế cuối cùng là một văn bản mà bạn điền các thông tin về số tiền bạn kiếm được trong năm, từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Sau đó, bạn tính toán số tiền thuế mà bạn cần phải trả (gọi là thuế thu nhập). Đơn giản nói, bạn phải gửi tờ khai thuế cuối cùng này đến cơ quan thuế trong khoảng thời gian từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo.
Cần lưu ý rằng, nếu bạn làm việc trong văn phòng hoặc làm việc theo giờ không cố định, thì có thể bạn không cần phải tự làm tờ khai thuế vì công ty mà bạn làm việc sẽ giúp bạn điều chỉnh số thuế cuối năm. Tuy nhiên, nếu bạn nhận thu nhập từ nhiều công ty khác nhau hoặc nhận tiền từ những công việc phụ như việc làm phần mềm cho người khác, có thể bạn sẽ cần phải tự làm tờ khai thuế cá nhân của mình.
Khái quát chung các đối tượng cần khai thuế tại Nhật
- Cá nhân có thu nhập: Bất kỳ cá nhân nào có thu nhập từ lương, tiền lãi, hoặc các nguồn thu khác đều cần phải khai thuế.
- Các doanh nghiệp và tổ chức: Các doanh nghiệp, cả cá nhân kinh doanh và công ty, cũng như các tổ chức phi lợi nhuận, đều phải khai thuế trên thu nhập và các loại thu khác như thuế tiêu thụ.
- Người làm việc tự do và những người có thu nhập từ nhiều nguồn: Những người làm việc tự do, như freelancer hoặc những người có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, cũng cần phải tự mình khai thuế.
- Người có tài sản và thu nhập từ bất động sản: Những người sở hữu tài sản, bao gồm bất động sản và có thu nhập từ cho thuê bất động sản, cũng phải khai thuế.
- Người kinh doanh nước ngoài: Các công ty nước ngoài hoạt động kinh doanh tại Nhật Bản cũng cần phải tuân thủ các quy định về thuế và có thể phải khai thuế tại đất nước này.
Các loại thuế tại Nhật cơ bản dành cho người nước ngoài
- Thuế Thu Nhập Cá Nhân: Đây là loại thuế được áp dụng đối với thu nhập cá nhân từ các nguồn như lương, tiền lãi, cũng như thu nhập từ kinh doanh cá nhân. Người nước ngoài làm việc tại Nhật Bản thường phải trả thuế thu nhập cá nhân trên thu nhập họ kiếm được tại đất nước này.
- Thuế Tiêu Thụ và Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT/GST): Thuế tiêu thụ và thuế giá trị gia tăng là loại thuế được áp dụng cho các hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng tại Nhật Bản. Khi mua sắm hoặc sử dụng dịch vụ, người nước ngoài cũng phải trả các loại thuế này tùy thuộc vào mức độ áp dụng của từng loại hàng hoặc dịch vụ.
- Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (Corporate Income Tax): Đối với các doanh nghiệp nước ngoài hoạt động tại Nhật Bản, thuế thu nhập doanh nghiệp được áp dụng cho lợi nhuận được tạo ra từ hoạt động kinh doanh tại đất nước này. Các công ty nước ngoài cần tuân thủ các quy định và chính sách về thuế doanh nghiệp tại Nhật Bản.
Những rủi ro pháp lý khi không thực hiện khai thuế
Hậu quả pháp lý cũng là một vấn đề nghiêm trọng mà những ai không khai thuế tại Nhật phải đối mặt. Khi công dân không thực hiện việc nộp tờ khai thuế cuối cùng hoặc làm điều này sau thời hạn quy định, họ đang đối diện với nguy cơ bị Cơ quan Thuế Quốc gia áp dụng các biện pháp trừng phạt. Trong số các hình phạt có thể gặp, Cơ quan Thuế có thể yêu cầu truy thu các khoản thuế còn thiếu và áp đặt phụ phí. Mitaco sẽ tóm tắt các rủi ro và hình phạt dự kiến mà cá nhân hoặc doanh nghiệp có thể phải đối mặt khi không tuân thủ các quy định về nộp thuế.
Không nhận được tiền hoàn thuế thu nhập
Nếu số tiền thuế đã được trừ từ trước lớn hơn số tiền thuế bạn phải trả trong năm, bạn có thể được hoàn lại số tiền thừa bằng cách nộp tờ khai thuế. Đây được gọi là tiền hoàn thuế, nhưng nếu bạn không nộp tờ khai thuế cuối cùng, bạn sẽ không nhận được khoản tiền này. Đảm bảo bạn nộp tờ khai thuế và tuân thủ cách kê khai thuế ở Nhật Bản để tránh mất mát không cần thiết.
Có thể bạn phải khai thuế cư trú:
Thuế cư trú (hay thuế thành phố) là khoản thuế phải nộp tại tỉnh hoặc thành phố bạn sinh sống. Nó được tính trên thu nhập của năm trước. Nếu bạn nộp tờ khai thuế cuối cùng, tổ chức thuế và chính phủ sẽ làm việc cùng bạn, giúp bạn không cần tự mình khai thuế cư trú. Tuy nhiên, nếu bạn không nộp tờ khai thuế cuối cùng, bạn phải tự nộp tờ khai thuế cư trú.
Xử phạt nếu không nộp tờ khai thuế
Nếu bạn không nộp tờ khai thuế cuối cùng trước hạn và còn nợ thuế, bạn sẽ phải trả tiền thuế bổ sung vì không nộp hồ sơ. Nếu bị kiểm toán thuế, mức phạt có thể là 15% hoặc 20% của số thuế thu nhập, tùy thuộc vào số tiền nợ. Nếu bạn tự nguyện nộp thuế trước khi bị phát hiện, mức phạt sẽ giảm xuống 5%. Hãy nộp thuế trước khi bị phát hiện.
Rủi ro bị đánh thuế 2 lần
Nếu bạn không nộp tờ khai thuế cuối cùng và bị xác định là trốn thuế, bạn sẽ phải trả thêm khoản thuế bổ sung nặng nề. Điều này áp dụng trong trường hợp có hạch toán trùng hoặc làm sai lệch chứng từ kế toán. Mức phạt là 40% số thuế phải trả. Xem thêm: Lời khuyên giúp khai thuế Kakutei Shinkoku tại Nhật Bản đơn giản hơn.
Áp dụng hình thức thuế quá hạn
Nếu bạn không thanh toán đủ tiền thuế trước hạn, bạn sẽ phải chịu thuế quá hạn. Số tiền này sẽ tăng theo số ngày quá hạn và cách tính chi tiết bạn có thể tham khảo trên trang web của Cơ quan Thuế Quốc gia.
Hướng dẫn các thủ tục và hình thức nộp hồ sơ quyết toán thuế cuối kỳ
- Bước 1: Đầu tiên, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ cần thiết như phiếu thuế khấu trừ, kê khai chi phí y tế, giấy chứng nhận khấu trừ phí bảo hiểm và giấy xác nhận quyên góp. Đảm bảo dán các tài liệu đính kèm vào tờ khai thuế cuối cùng và tải xuống bảng tài liệu đính kèm từ trang web của Cơ quan Thuế Quốc gia.
- Bước 2: Tiếp theo, bạn nhận tờ khai thuế cuối cùng, có thể là Mẫu A hoặc B, tùy thuộc vào loại thu nhập của bạn. Mẫu A dành cho người chỉ nhận thu nhập từ lương, lương hưu, và các khoản thu nhập linh tinh khác, trong khi Mẫu B thường được sử dụng bởi cá nhân tự kinh doanh và có thu nhập từ bất động sản. Bạn có thể lấy biểu mẫu này tại cơ quan thuế hoặc từ trang web của Cơ quan Thuế Quốc gia.
- Bước 3: Sau đó, bạn lập tờ khai bằng cách nhập thông tin cá nhân, tính toán và nhập số tiền thu nhập, khoản khấu trừ, số thuế thu nhập, thông tin liên quan đến thuế cư trú và thuế kinh doanh. Đối với các tờ khai có nội dung phức tạp hơn, có thể cần thêm các tài liệu bổ sung như phụ lục, bảng tính.
- Bước 4: Bạn có thể nộp tờ khai thuế cuối cùng qua 3 cách chính: giao tận tay tại quầy cơ quan thuế, gửi thư, hoặc sử dụng dịch vụ thuế điện tử. Đối với việc gửi thư, hãy gửi bộ tài liệu đầy đủ đến cơ quan thuế trong khu vực pháp lý của bạn và đảm bảo nộp đúng thời hạn. E-Tax là một phương tiện tiện lợi cho phép bạn hoàn thành tờ khai và nộp thuế trực tuyến, nhưng trước hết bạn cần gửi thông báo bắt đầu khai thuế điện tử tại cơ quan thuế địa phương.
- Bước 5: Cuối cùng, nếu bạn cần nộp thêm thuế sau khi đã nộp tờ khai, hãy đảm bảo nộp chúng trước thời hạn. Bạn có thể chọn thanh toán bằng tiền mặt, chuyển khoản từ tài khoản tiết kiệm hoặc sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử qua E-Tax. Xem thêm:
Khai thuế trực tuyến e-Tax ở Nhật.
Việc không khai thuế tại Nhật có thể phát sinh nhiều vấn đề pháp lý đáng kể. Tóm lại, không tuân thủ quy định về khai thuế tại quốc gia này không chỉ gây rủi ro tài chính mà còn có thể đe dọa đến nhiều ảnh hưởng khác trong quá trình bạn cư trú và làm việc tại đây. Do đó hãy tìm hiểu những quy định chung về thuế và thực hiện trách nhiệm đóng thuế là một phần không thể thiếu trong quản lý tài chính và hoạt động kinh doanh tại Nhật Bản.
